» Новые требования к подготовке и обучению «азартных» кадров


Новые требования к подготовке и обучению «азартных» кадров


21.03.2010

Список нормативных документов Федеральной службы по финансовому мониторингу постоянно пополняется, обо всех новшествах, которые могут иметь отношение к организаторам азартных игр, мы рассказываем на страницах журнала*(1). Сегодня очередь дошла до Приказа Росфинмониторинга от 01.11.2008 N 256, который опубликован в Российской газете и вступил в силу с февраля этого года. Росфинмониторингом утверждено Положение о требованиях к подготовке и обучению кадров (далее — Положение), нормы которого распространяются в том числе и на игорные заведения.

В каких целях утверждено Положение?

О необходимости утверждения требований к подготовке и обучению кадров организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, говорится в квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 05.12.2005 N 715. При этом данный документ и Положение приняты в целях реализации Закона о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем*(2), нормы которого распространяются на организации, осуществляющие операции с денежными средствами, есть среди них и организаторы азартных игр. Многие из них знакомы с финразведкой и выдвигаемыми требованиями по соблюдению правил внутреннего контроля и сообщению сведений о денежных операциях, подпадающих под контроль проверяющих Росфинмониторинга.

Кого учить по нормам Положения?

Перечень работников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утверждает руководитель организации. Он выбирает из списка должностных лиц, ответственных за соблюдение названных требований. Они указаны в п. 3 Положения. В числе обучающихся лиц поименованы:
— руководящий состав (руководитель организации, руководитель филиала организации, заместитель руководителя организации (филиала));
— финансовая служба (главный бухгалтер (бухгалтер) организации (филиала) либо работник, осуществляющий функции по ведению бухгалтерского учета);
— юридический отдел (юрист, иные работники юридического подразделения организации (филиала));
— специальное должностное лицо организации (филиала), ответственное за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления;
— работники службы внутреннего контроля организации (филиала);
— иные работники организации (филиала) с учетом нюансов деятельности организации.
Как видим, список достаточно внушительный, мало того, он еще и открытый, что позволяет проверяющим расширительно толковать данную норму по отношению ко многим сотрудникам игорного заведения, так или иначе связанным с денежными операциями. Организатор азартных игр может включить хоть весь штат заведения в список лиц, обязанных проходить подготовку и обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Главное, чтобы необходимыми знаниями обладали те сотрудники, кому они действительно нужны, и в первую очередь специальное должностное лицо, ответственное за соблюдение правил внутреннего контроля, а также работники службы внутреннего контроля организации.

В каких формах проводится обучение работников?

Положением предусмотрено несколько форм обучения, выделим основные группы:
— вводный, плановый и внеплановый инструктаж (проведение в самой организации);
— участие работников организации в конференциях, семинарах и иных аналогичных мероприятиях (целевой инструктаж);
— самостоятельное изучение работником законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, иных нормативных правовых актов в данной области, а также правил внутреннего контроля организации и программ его осуществления.
При приеме на работу, переводе (временном переводе) в подразделения организации работников иных подразделений этой организации необходим вводный инструктаж. Не реже раза в год следует уделить внимание проведению планового инструктажа. Больше всего оснований, как это ни странно, для внепланового инструктажа: при изменении законодательства в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем; при изменении правил внутреннего контроля и программ его осуществления. Кроме того, внеплановый инструктаж понадобится провести при переводе работника на другую постоянную работу (временную работу) в случае, когда имеющихся у него знаний в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, недостаточно. Похожая ситуация возникает, когда работнику поручается работа, требующая необходимой квалификации, но не обусловленная заключенным с работником трудовым договором. Выполнение такой работы не влечет изменения условий заключенного с работником трудового договора.
Заметим, основные виды инструктажа (вводный, плановый и внеплановый) проводятся специальным должностным лицом среди работников организации, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение. Целевой инструктаж, наоборот, раз в год*(3) проводится для специального должностного лица, и только самостоятельное изучение законодательства касается всех работников, на которых распространяется действие правил внутреннего контроля и программ его осуществления.

Что включают программа и план-график обучения?

Программа обучения разрабатывается с учетом требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, при этом важно учитывать особенности деятельности организаторов азартных игр и их клиентов.
Выделим по пунктам, что должна включать в себя программа. В первую очередь, это изучение нормативных правовых актов в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Другими документами для ознакомления являются правила внутреннего контроля и программы его осуществления, а также иные организационно-распорядительные документы, принятые в целях организации внутреннего контроля.
Программу по обучению невозможно представить без периодичности и установленных сроков подготовки и переподготовки работников, проведения практических занятий по выполнению правил внутреннего контроля и программ его осуществления. Следует предусмотреть в программе обучения порядок, формы и периодичность проверки знаний и навыков работников в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Дополняют программу участие специальных должностных лиц в конференциях, семинарах и иных аналогичных мероприятиях по данной тематике и ознакомление с мерами, которые необходимо предпринимать в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Нелишним будет напомнить работникам о мерах, которые могут быть применены к ним за неисполнение требований соответствующих нормативных правовых актов. Для того чтобы реализовать программу организации, следует разработать и утвердить следующий документ в системе обучения.
План-график обучения на основе программы разрабатывается на год и должен включать тематику обучающих мероприятий, сроки их проведения и лиц, ответственных за организацию и проведение обучения. В плане-графике мероприятия должны быть предусмотрены для каждого работника организации, исходя из занимаемой им должности, уровня его квалификации и должностных обязанностей. План-график должен быть утвержден руководителем организации не позднее последнего дня января текущего года. Это не является препятствием для внесения в течение года в план-график изменений, которые также должны быть утверждены руководителем организации. Плюс к этому план-график должен периодически (не реже одного раза в год) анализироваться специальным должностным лицом и обновляться. Причинами пересмотра плана-графика являются изменение действующих, вступление в силу новых нормативных актов, утверждение организацией новых (изменение действующих) правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также изменение организационно-распорядительных документов организации, принятых в целях организации внутреннего контроля.
Положением организации вменяется в обязанность вести учет прохождения ее работниками обучения, порядок такого учета определяется руководителем. Ему нужно установить порядок еще одной процедуры, завершающей подготовку и обучение кадров.

Как проверяются знания и навыки работников?

Положением предусмотрена регулярная проверка знаний и навыков работников организаций в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Период такой регулярности точно не установлен, но есть указание о проведении проверки не реже раза в год. При этом первичная проверка знаний и навыков работников организации осуществляется по истечении месяца с даты вводного инструктажа. Для организаторов азартных игр, так же как для других подконтрольных финразведке организаций, плюс проведения проверки знаний работников в том, что ее форма и порядок определяются организацией самостоятельно.
Надеемся, освещенные в статье моменты помогут организаторам азартных игр разработать все необходимые документы и осуществлять денежные операции в рамках законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Л.А. Евстратова

«Игорный бизнес: бухгалтерский учет и налогообложение», N 2, март-апрель 2009 г.

————————————————————————
*(1) Статьи Ю.А. Васильева «Финразведка устанавливает свои правила игры», N 4, 2008, Т.Н. Сухаревой «Регламент финразведки по согласованию правил внутреннего контроля», N 6, 2008.
*(2) Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
*(3) Для работников организаций целевой инструктаж должен проводиться организациями, учрежденными Росфинмониторингом.



Поиск вакансий


Кадровое агентство Фаворит